投资加密货币要缴税吗?虚拟货币出金时如何节税?

平常我们的薪资所得,在每年五月的时候就会需要看看自己去年的总收入,是否要缴所得税?

开始投资加密货币之後,如果获利後想出金,需不需要缴税也会是你很想了解的部分吧!

这篇文章会分享,究竟你投资加密货币需不需要缴税?这些税金如何计算?

如果你最近投资加密货币有获利、想出金的话,希望这篇文章对你有帮助!

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台湾投资人的加密货币出金要缴税吗?

加密货币收入什麽时候该缴税?要超过多少金额以上才要缴税?会有不同判断的情形!

加密货币没有出金,就不需要缴税

不过!如果你开始交易加密货币之後,都是把这些加密货币放在交易所,或是冷钱包中。

那麽你根本就不需要烦恼到缴税的问题,因为这个状况下你都不需要缴税!

什麽时候你的加密货币获利会需要缴税呢?只有到了你想出金时,才需要烦脑缴税的问题。

在还没出金之前,其实都不需要缴税。

当你确认想出金时,下一步,你可以先看这笔加密货币的收入,究竟是境内收入?还是境外收入?

加密货币收入是境内还境外?

判断你的加密货币收入是境内收入还是境外收入,会对於你要开始缴税的门槛有很大的影响喔!

判断方式也很简单:就是看你的加密货币,最後出金的平台是海外平台?还是国内平台?

如果你选择的交易平台是海外平台,如:币安、派网,那麽你选择在这些海外平台出金,这些收入就算做是海外收入。

不过,如果你选择在国内的平台上交易,如:MAX、币托,那麽你在这些台湾交易所平台出金的收入,就会算作是境内收入。

那如果你原本是在海外平台上交易,但事後转回国内的平台才出金的话呢?

只要最後是由国内的交易所出金的话,依然就是境内收入喔!

目前的依据都是看「出金的管道」究竟是境内,还是境外。

因此,只要最後出金的来源是由台湾境内的银行、金融机构汇款给你的话,无论币别是台币还是其他币别,都还是会算做境内收入喔!

举几个例子来看:

加密货币收入多少需要缴税?

透过最终出金的方式判断你的加密货币收入是境内还是境外收入後,你就可以看来什麽时候需要缴税了!

加密货币境内收入缴税计算方式

如果你的加密货币收入算作是境内收入的话,那其实就是纳入「所得税法第14条第1项第7类」规定的课徵方式,每年五月会需要纳入所得税的计算。

目前台湾把透过加密货币交易赚取到的收入,当作是「财产交易所得」。

你的加密货币收入需要纳入计算所得税的金额,就会是你的加密货币净利,由下面公式可以计算:

加密货币净利 = 加密货币出金金额 – 加密货币交易损失 – 加密货币入金成本

不过,你的加密货币净利在报税时,就必须提出你的「入金成本证明」、「交易损失证明」。

因此,这些资料都必须要保存好~

因此,如果每年的薪资所得、利息收入、股利收入,再加上你境内的加密货币净利,会一起纳入计算出你的综合所得税额喔!

详细的计算方式,你可以适用的免税额度,可以参考:综合所得税报税攻略,所得税试算前必看!

加密货币境外收入缴税计算方式

如果你的加密货币收入属於境外收入的话,并不是就不用缴税!只是需要缴税的门槛拉得比较高~

这部分其实跟我们投资海外股票一样,这些海外收入会被纳入「个人基本所得额」来计算。

  1. 个人年度综合所得总额(就是平常 5 月我们在计算所得税时,会计算出来的总所得)
  2. 海外所得(指未计入综合所得总额之非中华民国来源所得及香港澳门地区来源所得。一申报户全年合计数未达100万元者,免予计入;在100万元以上者,应全数计入。)
  3. 特定保险给付
  4. 有价证券交易所得
  5. 申报综合所得税时减除之非现金
  6. 捐赠金额
  7. 其他经财政部公告之减免所得额或扣除额
  8. 综合所得税结算申报选择股利及盈余采分开计税之合计金额

这些项目都会纳入个人基本所得额~

目前海外所得超过100万以上就需要申报。

不过,需要申报并不代表你要缴税!

过去,只要你的个人所得额超过 670 万以上才需要缴税,113 年度起免税额额度已经提高到 750 万了~

因此从 113 年起,只要你的个人所得额(其中包含你的海外加密货币收入),有超过 750 万才会需要缴税~

个人所得额的税率是 20%,因此超过750 万的部分就会需要缴 20% 的税。

如果你的综合所得税率是超过 20%时,那麽就是按照你的综合所得税率去缴税(最高到 40%)

延伸阅读:综合所得税报税攻略,所得税试算前必看!

币安电脑版其实有一个「税务计算机」的功能,可以帮助你产出一份缴税报告,报告中会列出你在币安里面的所有交易历史资料,可以用它来推估你的收益,这篇文章後面会有产出报告的图文教学。

加密货币境外所得解电汇要申报什麽项目?

当你的境外加密货币收入汇进台湾帐户後需要解电汇时,可以申报「268购买(出售)国外虚拟资产」。

这就是代表你的这笔钱是你在海外的加密货币资产的获利~

加密货币缴税懒人包

最後帮大家整理一个加密货币缴税懒人包,可以简单几点确认到底自己需不需要缴税。

不过也想提醒大家,因为目前台湾并没有针对加密货币税务更详细的法律规范,因此还是建议平时就保存所有交易纪录、入金出金资料。

就算将来税法有了变化,至少你都还是有很多证明可以提供给主管机关!

加密货币交易不申报可以吗?

境内出金的话,如果单笔超过 50 万台币,银行就有义务向法务部申报(为了防制洗钱)。

但是小於 50 万台币的金额不申报,也不代表不会被查到…。

毕竟如果你是在台湾交易所上交易,基本上都会要求你完成 KYC,交易所也会保存你所有交易纪录。

如果大於 50 万台币的金额,其实目前就可以透过海外交易所出金,以海外收入来做认列,等到个人基本所得达 750 万时才需缴税

币安税务计算机

  1. 进入到币安税务计算机并登入币安帐户
  2. 选择试算国家与货币别(在这边你要选「Other Countires」(其他国家),因为里面没有台湾的选项。),基准货币可以选择「USD」(美金)

3. 接着币安就会开始汇入你过去的交易资料,报告汇出的时间会看你过去的交易纪录多寡,多的话时间可能会需要 4 小时以上。後续币安会寄信通知你

4. 查看交易纪录,设定手续费细节

5. 查看税务报告,选择成本计算方法

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